Φόρος κληρονομιάς και φόρος κληρονομιάς: ποια είναι η διαφορά;

By | February 11, 2024

Τίποτα σε αυτόν τον κόσμο δεν είναι σίγουρο εκτός από τον θάνατο και τους φόρους, είπε ο Benjamin Franklin. Αλλά και ο θάνατος δεν μπορεί να μειώσει τους φόρους.

Ναι, ο θάνατος μπορεί να είναι ένα γεγονός που αυξάνει τους φόρους. Και υπάρχουν δύο που πρέπει να γνωρίζετε: φόρος κληρονομιάς και φόρος κληρονομιάς.

Πολλοί πιστεύουν ότι είναι το ίδιο, αλλά αυτό δεν ισχύει.

Ο φόρος κληρονομιάς επιβάλλεται σε ακίνητα που ο θανών κατέχει ή έχει κάποιο συμφέρον κατά τη στιγμή του θανάτου του. Οι φόροι κληρονομιάς καταβάλλονται από τον κληρονόμο.

Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση επιβάλλει μόνο φόρο ακίνητης περιουσίας, αλλά οι πολιτείες μπορεί να έχουν έναν, και τα δύο ή κανένα, γεγονός που μπορεί να κάνει τους φόρους θανάτου ακόμα πιο συγκεχυμένους.

Οι περισσότεροι άνθρωποι πιθανότατα δεν θα χρειαστεί να πληρώσουν αυτούς τους φόρους επειδή τα κατώτατα όρια είναι υψηλά. Το 2019, για παράδειγμα, υποβλήθηκαν μόνο 6.409 ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις περιουσίας. Από αυτά, μόνο το 40% περίπου ήταν φορολογητέο, αλλά τα έσοδα που παρήχθησαν ήταν 13,2 δισεκατομμύρια δολάρια, σύμφωνα με στοιχεία της IRS. Ωστόσο, το Γραφείο Προϋπολογισμού του Κογκρέσου αναμένει ότι τα έσοδα θα “αυξηθούν απότομα μετά το 2025, όταν το ποσό που απαλλάσσεται από τον φόρο ακίνητης περιουσίας αναμένεται να μειωθεί” στο μισό λόγω της λήξης του νόμου για τις φορολογικές περικοπές. φόροι και απασχόληση.

Επομένως, είναι καλύτερο να γνωρίζετε πώς λειτουργούν αυτοί οι φόροι σε περίπτωση που φτάσετε τα κατώτατα όρια.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του φόρου κληρονομιάς και του φόρου κληρονομιάς;

  • Ο φόρος περιουσίας είναι «ένας φόρος στο δικαίωμά σας να μεταφέρετε περιουσιακά στοιχεία μετά το θάνατό σας», σύμφωνα με την IRS. Καταβάλλονται από την περιουσία του θανόντος πριν από τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων.
  • Ο φόρος κληρονομιάς επιβάλλεται σε όποιον έχει κληρονομήσει χρήματα, περιουσιακά στοιχεία ή άλλα περιουσιακά στοιχεία. Αυτό ισχύει μόνο όταν το άτομο που πεθαίνει και μεταβιβάζει τα περιουσιακά του στοιχεία ζούσε σε μία από τις πολιτείες που επιβάλλουν φόρους κληρονομιάς. Δεν εξαρτάται από τον τόπο κατοικίας του δικαιούχου.

Ποιος εισπράττει φόρο κληρονομιάς;

Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση επιβάλλει αυτόν τον φόρο, αλλά δώδεκα πολιτείες και η περιφέρεια της Κολούμπια το κάνουν επίσης.

Οι ομοσπονδιακοί φορολογικοί συντελεστές κυμαίνονται μεταξύ 18% και 40%, ανάλογα με το ποσό είναι πάνω από το όριο των 12,92 εκατομμυρίων δολαρίων ή ποσό απαλλαγής, ανά άτομο το 2023 ή 13,61 εκατομμύρια δολάρια το 2024. Για κάθε φορολογικό επίπεδο, πληρώνετε έναν βασικό φόρο και πρόσθετος οριακός φόρος. τιμή.

Οι κανόνες φόρου κληρονομιάς διαφέρουν από πολιτεία σε πολιτεία, αλλά τα επίπεδα απαλλαγής και οι ανώτατοι φορολογικοί συντελεστές είναι γενικά πολύ χαμηλότερα από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Για παράδειγμα, η απαλλαγή του Όρεγκον είναι μόνο 1 εκατομμύριο δολάρια.

Κράτη με φόρο κληρονομιάς:

Υπάρχει ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας;

Όχι, δεν υπάρχει ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας, επομένως η κληρονομιά σας δεν χρειάζεται να αναφέρεται στην IRS.

Ωστόσο, τυχόν κέρδη από την περιουσία μεταξύ της στιγμής του θανάτου του ατόμου και της στιγμής που θα σας διανεμηθεί το ποσό θα πρέπει να δηλωθούν και να φορολογηθούν στην προσωπική σας φορολογική δήλωση, δήλωσε ο Brian Schultz, συνεργάτης στην εγκεκριμένη δημόσια λογιστική εταιρεία. Moran φυτό.

Τα κέρδη μπορεί να περιλαμβάνουν μερίσματα από μετοχές ή ομόλογα που κληρονομήσατε, για παράδειγμα.

Σημαντικά ραντεβού: Φορολογικές προθεσμίες που πρέπει να ληφθούν υπόψη καθώς πλησιάζει η φορολογική ημέρα

Ποιος εισπράττει φόρο κληρονομιάς;

Μόνο έξι πολιτείες έχουν φόρο κληρονομιάς, αλλά ο αριθμός αυτός θα μειωθεί σε πέντε τον επόμενο χρόνο, καθώς η Αϊόβα μειώνει τους φόρους της.

Οι φορολογικοί συντελεστές ποικίλλουν ανά πολιτεία, αλλά κυμαίνονται από λιγότερο από 1% έως και 20% και γενικά ισχύουν για το ποσό που υπερβαίνει ένα όριο απαλλαγής. Οι τιμές εξαρτώνται από το ποσό της κληρονομιάς σας, τους φορολογικούς νόμους της πολιτείας και τη σχέση σας με τον αποθανόντα.

Γενικά, όσο πιο κοντά βρίσκεστε στον αποθανόντα, τόσο λιγότερο πιθανό είναι να χρειαστεί να πληρώσετε αυτόν τον φόρο. Οι σύζυγοι απαλλάσσονται πάντα από την καταβολή φόρου κληρονομιάς και τα μέλη της άμεσης οικογένειας, όπως τα παιδιά και οι γονείς συχνά απαλλάσσονται επίσης ή πληρώνουν χαμηλότερο συντελεστή.

Φέτος, αυτές οι πολιτείες έχουν φόρο κληρονομιάς:

Γιατί χρειάζεται να παρακολουθείτε το Maryland;

Το Μέριλαντ είναι το μόνο κράτος που επιβάλλει φόρο περιουσίας και φόρο κληρονομιάς.

Πώς να αποφύγετε αυτούς τους φόρους;

Ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγετε τον φόρο κληρονομιάς είναι να διαχειριστείτε τα περιουσιακά σας στοιχεία πριν από το θάνατό σας. Για να εξαλείψετε ή να περιορίσετε το ποσό του φόρου κληρονομιάς που ενδέχεται να πρέπει να πληρώσουν οι δικαιούχοι, σκεφτείτε:

  • Δώστε μέρος των περιουσιακών σας στοιχείων σε πιθανούς δικαιούχους πριν από το θάνατό σας. Κάθε χρόνο, μπορείτε να δωρίσετε ένα συγκεκριμένο ποσό σε κάθε άτομο αφορολόγητο. Το 2023, αυτή η ετήσια εξαίρεση για δώρα ήταν 17.000 $ και αυξήθηκε σε 18.000 $ το 2024. Αυτά τα δώρα είναι ξεχωριστά και επιπλέον της εξαίρεσης φόρου περιουσίας εφ’ όρου ζωής 12,92 εκατομμυρίων $ για το 2023.
  • Μετακομίστε σε μια πολιτεία χωρίς φόρο περιουσίας και κληρονομιάς. Ο ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας μπορεί να εξακολουθεί να ισχύει εάν η περιουσία σας υπερβαίνει το όριο εξαίρεσης.
  • Δημιουργία αμετάκλητου καταπιστεύματος. Εγκαταλείπετε τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων επειδή το καταπίστευμα γίνεται επίσημος κάτοχος και δεν μπορείτε να το αλλάξετε ή να το ακυρώσετε. Ωστόσο, καμία μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων σε καταπίστευμα μετά το θάνατο, επομένως δεν χρεώνεται φόρος περιουσίας ή κληρονομιάς. Τα περιουσιακά στοιχεία που πιστεύετε ότι θα εκτιμήσουν είναι ιδιαίτερα καλοί υποψήφιοι για ένα καταπίστευμα, επειδή “η ανατίμηση ξεφεύγει από φόρους”, δήλωσε ο Scott Goldberger, διευθυντής κτημάτων και καταπιστευμάτων στη λογιστική εταιρεία Kaufman Rossin.

Τι πρέπει να κάνω εάν δεν μπορώ να αποφύγω τον φόρο κληρονομιάς;

Εάν για κάποιο λόγο δεν μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά οι κληρονόμοι σας δεν έχουν τα χρήματα για να πληρώσουν (ο λογαριασμός συνήθως λήγει σε αρκετούς μήνες), σκεφτείτε να αγοράσετε ένα μικρό χρονικό διάστημα ασφάλισης ζωής, το οποίο φέρει ένα επίδομα θανάτου που μπορεί να καλύψει το φορολογικό λογαριασμό , δήλωσε ο Dimitri Pan, σύμβουλος περιουσίας στην εταιρεία χρηματοοικονομικών υπηρεσιών Ally.

Η Medora Lee είναι ρεπόρτερ για τα χρήματα, τις αγορές και τα προσωπικά οικονομικά στο USA TODAY. Μπορείτε να επικοινωνήσετε μαζί της στη διεύθυνση mjlee@usatoday.com και να εγγραφείτε στο δωρεάν ενημερωτικό μας δελτίο Daily Money για συμβουλές προσωπικών οικονομικών και επιχειρηματικά νέα από Δευτέρα έως Παρασκευή.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *